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曲周县审计局“六步”工作法创新审计复核
2020-06-24    【字体:


曲周县审计局在审计工作实践中,根据县级机关实际情况,积极探索建立了一整套审计复核制度,以“六步”工作方法,加大工作力度,严把审计质量关, 取得了较好效果。

第一步:做好审计工作底稿。在审计的取证过程中,按规范要求做好审计工作底稿,并由审计人员交叉复核,对底稿中有偏差的数据或与实事有出入的事项及时进行纠正,确保底稿记录的准确。

第二步:召开情况分析会议。对审计工作底稿复核后,由审计组长召集审计情况分析会,组织审计人员集中对审计工作情况进行细致、认真地分析,并集思广益,提出初步的审计意见。

第三步:斟酌审计报告初稿。审计工作报告起草完毕后,审计组成员对报告初稿进行仔细斟酌,反复讨论,提出修改意见并签名。

第四步:征求报告反馈意见。初稿经核定后,在被审计单位的一定范围内进行反馈,解释和说明审计意见形成的法律、法规和政策依据,对反馈回来的合理意见予以采纳,并对报告做适当修改。

第五步:复核审计相关文书。专职复核人员对审计报告、审计决定书、审计移送处理书及其他相关材料进行复核,看适用法律、法规、规章是否正确;审计程序是否符合规定等,并提出复核意见,以确保万无一失。

第六步:严把复核终端关口。加强审计终结阶段的质量控制,局领导根据审计组提交的审计报告,进行最后复核,为提高审计质量、降低审计风险,把好最后一道关口。